Le Plan Epargne Retraite (PER)

Vous souhaitez ouvrir un PER ? En tant que courtier, Girose Patrimoine référence les meilleures solutions du marché et vous accompagne pour préparer votre retraite.

Une solution d'épargne à long terme bénéficiant d'une fiscalité avantageuse

Préservez votre cadre de vie une fois à la retraite en souscrivant une solution d'épargne adaptée avec Girose Patrimoine !

Les avantages du Plan Epargne Retraite (PER) avec Girose Patrimoine

Réduisez vos impôts en préparant votre retraite

Les versements effectués sur votre plan épargne retraite sont déductibles de vos revenus imposables dans une certaine limite. Réduisez ainsi le montant de votre impôt grâce aux sommes investies sur votre PER.
- Exemple : Pierre dispose d'un revenu imposable de 60 000€. Les versements volontaires effectués sur son Plan Epargne Retraite seront déductibles de son revenu imposable dans une limite de 10% soit 6 000€ dans notre cas. Si son taux marginal d'imposition est de 30%, Pierre ne sera imposé que sur 54 000€ et économisera ainsi 1 800€ d'impôts grâce à son PER.

Pour en savoir plus, rendez-vous sur notre page dédiée à la fiscalité des versements effectués sur votre Plan Epargne Retraite.

Une sélection des meilleurs contrats du marché

Si tous les contrats peuvent se ressembler de prime abord, le diable se cache souvent dans les détails. En tant qu'intermédiaire, une de nos missions consiste à sélectionner les meilleurs produits du marché pour vous les proposer.
- Droits d'entrées, frais de gestion, nombre et diversité des supports d'investissements. possibilité d'opter pour une gestion libre, réversion possible…autant de critères à considérer pour identifier les meilleurs solutions. Si les frais constituent un critère important pour trouver le meilleur produit, cela n'est pas suffisant et chaque contrat doit être examiné sous tous ces aspects.

Retrouvez tous nos conseils et les critères à connaître pour savoir comment choisir votre PER

Un accompagnement tout au long de la vie du contrat et un rendez-vous annuel offert

Votre situation personnelle, professionnelle ou financière évolue au même titre que l'environnement économique, social et fiscal. Si les choix réalisés à un instant T sont opportuns, il est essentiel de faire des points réguliers pour valider l'adéquation continue de vos placements à votre situation.
- En choisissant Girose Patrimoine, vous faites le choix d'un accompagnement permanent tout au long de la vie du contrat (versements volontaires, arbitrages, changement de RIB…). Nous vous garantissons également un rendez-vous annuel au cours duquel nous ferons un point global pour nous assurer que le produit souscrit est toujours en adéquation avec vos besoins.

Le fonctionnement

du produit

Alimentez votre PER avec des versements libres ou programmés et défiscalisez jusqu'à 10% de revenus !

Les sommes versées sur votre PER sont déductibles de vos revenus imposables dans la limite du plus élevé des deux montants suivants :
- 10% de vos revenus nets de l'année précédente pris en compte dans la limite de 8 PASS (soit 329 088€ en 2022),
- 10% du PASS soit 4 113€ en 2022.
Attention, l'économie d'impôts ne sera pas la même pour tous et dépends de votre tranche marginale d'imposition :

Versement annuel sur votre PER	Tranche marginale d'imposition (TMI)	Gain d'impôts
2 400€	11%	264€
2 400€	30%	720€
2 400€	41%	984€
2 400€	45%	1 080€

Connaître votre tranche marginale d'imposition.

Choisissez les modalités de gestion de votre épargne pendant la vie du contrat en fonction de votre âge et de votre profil de risques :

Les PER sélectionnés par Girose Patrimoine offrent le choix entre une gestion pilotée et une gestion libre.
- La gestion pilotée revient à déléguer la gestion de votre épargne à l'assureur qui orientera vos investissements sur des supports plus ou moins risqués en fonction de votre âge et de votre profil de risque que vous déterminerez au moment de la souscription. En contrepartie, vous payerez des frais de mandat.
- La gestion libre vous permet de choisir vous même les supports d'investissements pour votre épargne. Vous décidez avec votre conseiller Girose Patrimoine de votre allocation au moment de la souscription et un point sera fait chaque année sur l'opportunité ou non de procéder à des arbitrages. Vous pouvez également souscrire un abonnement pour bénéficier d'un accompagnement et de conseils plus réguliers.
Quelle que soit l'option retenue, le principe consiste à profiter du dynamisme des marchés financiers tout en sécurisant progressivement votre épargne à mesure que vous vous rapprochez de l'âge de la retraite.

L'épargne accumulée sur un Plan Epargne Retraite ne peut être retirée qu'à compter de la liquidation des droits à la retraite au titre du régime obligatoire ou bien si vous avez atteint l'âge légal de départ en retraite (62 ans).

Pout autant, afin de faire face aux aléas de la vie mais aussi pour vous aider à vous constituer un patrimoine immobilier, l'épargne constituée sur votre PER peut être débloquée par anticipation dans les situations suivantes :

Acquisition de la résidence principale,
Expiration des droits au chômage du titulaire sous conditions,
Décès du conjoint ou du partenaire de PACS (le concubin n'est pas pris en compte),
Situation d'invalidité (catégorie 2 ou 3) du souscripteur du PER, de son conjoint ou de son partenaire de PACS,
Situation de surendettement du titulaire du PER,
Cessation d'activité non salariée suite à une liquidation judiciaire.

Vous pouvez retrouver le détail des cas de déblocage anticipés sur notre blog.

Au moment de votre retraite, vous pouvez récupérer l'épargne investie sur votre PER en capital ou sous forme de rentes. Quelle sera alors la fiscalité applicable ? Nous vous disons tout.

La fiscalité à la sortie va dépendre de l'option choisie (rente ou capital) mais aussi et surtout de la déduction éventuelle de vos versements de votre revenu imposable. En effet, il est essentiel de savoir que l'incitation fiscale à l'entrée est reprise (au moins partiellement) à la sortie. L'intérêt de souscrire un PER pour des motivations d'ordre fiscal doit ainsi être bien mesuré.

Hypothèse n°1 : vous avez déduit les versements effectués de votre revenu imposable et avez ainsi bénéficié d'une réduction d'impôts :

Modalité de liquidation	Imposition du capital	Imposition des plus-values
Sortie en rente viagère	Imposition des rentes au barème progressif de l'impôt sur le revenu (après abattement plafonné de 10%) et aux prélèvements sociaux au taux de 17,2% (après abattement allant de 30 à 70% selon l'âge au moment de la liquidation).
Sortie en capital	Barème progressif de l'impôt sur le revenu*	PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) de 30%

* Les contrats proposés par Girose Patrimoine permettent une sortie en capital fractionné (en plusieurs fois) permettant d'optimiser la fiscalité.

Hypothèse n°2 : Vous n'avez pas déduit les versements effectués de votre revenu imposable et n'avez pas bénéficié d'une réduction d'impôts :

Modalité de liquidation	Imposition du capital	Imposition des plus-values
Sortie en rente viagère	Imposition des rentes au barème progressif de l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux (17,2%) après abattement allant de 30% à 70% selon l'âge au moment de la liquidation.
Sortie en capital	Exonération	PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) de 30%

A savoir : Si vous optez pour une sortie en rentes viagères, son montant dépendra de votre âge, de votre espérance de vie et des options éventuellement choisies en matière de réversion.

Conseil n°1 : Epargnez de l'argent dont vous êtes sûr de ne pas avoir besoin à court ou moyen terme

Le PER n'est pas un dispositif d'épargne de précaution. Votre argent est bloqué et vous ne pouvez pas le retirer avant d'avoir liquidé vos droits à la retraite ou atteint l'âge légal de départ (62 ans) sauf cas de déblocages anticipés prévus par la loi.
Vous souhaitez préparer votre retraite tout en disposant librement de votre épargne ? D'autres solutions existent et peuvent être plus adaptées.

Conseil n°2 : Optez pour des versements réguliers

Le PER est un produit d'épargne à long terme. Mettre en place des versements réguliers est un excellent moyen d'avoir un effort d'épargne moindre mais récurrent. Les versements récurrents sont accessibles à partir de 50€ / mois.
De plus, si vous choisissez d'investir sur des supports en unités de compte, les versements réguliers vous permettent de lissez vos points d'entrées sur les marchés afin de profiter des phases de hausse tout en limitant les moins-values en cas d'orientation défavorable. Dans tous les cas, l'épargne est sécurisée progressivement au fur et à mesure que votre âge de départ à la retraite approche.

Conseil n°3 : Mesurez l'intérêt de déduire les versements de vos revenus imposables

Un des principaux avantages du PER est la possibilité de déduire les versements effectués sur votre contrat retraite de vos revenus imposables et de réduire en conséquence le montant de votre impôt. Sachez néanmoins que si vous optez pour cette déduction, la fiscalité à la sortie sera moins avantageuse. L'opportunité fiscale doit donc être étudiée au regard de vos revenus actuels mais aussi de vos revenus projetés une fois à la retraite. Mesurez-le pour choisir la meilleure option.

Conseil n°4 : Choisissez votre Plan Epargne Retraite en le regardant sous tous les angles

Trop souvent, le choix d'un contrat se limite à une comparaison des frais. Si ce point est évidemment essentiel pour optimiser la rentabilité de votre investissement, il ne doit pas occulter d'autres aspects tout aussi importants : option de réversion de la rente, nombre et qualité des supports d'investissements proposés, option de gestion libre, garanties de prévoyance associées…etc. Chez Girose Patrimoine, nous référençons les meilleurs contrats du marché avec des critères stricts et une approche globale pour vous délivrer la meilleure solution.

Que se passe-t-il si je décède avant d'avoir liquidé mon PER ?

Le décès du titulaire pendant la phase d'épargne entraîne la clôture du PER. Sous réserve que le PER ait été ouvert sous la forme d'un contrat d'assurance (cas des contrats distribués par Girose Patrimoine), les sommes épargnés seront reversées au bénéficiaire désigné du contrat en suivant le régime civil et fiscal de l'assurance-vie. Ainsi, les capitaux transmis seront réputés hors successions et la taxation après abattement dépendra de l'âge du titulaire au moment du décès.

Puis-je transférer les avoirs de mon PERP vers un PER et ai-je intérêt à le faire ?

Oui, le transfert de vos avoirs détenus sur votre ancien contrat PERP (Plan Epargne Retraite Populaire) vers un PER est possible mais pas obligatoire. Là encore, l'opportunité de transférer ou non votre contrat vers un PER doit être étudiée avec attention. Le transfert peut notamment être intéressant afin de bénéficier d'une sortie en capital ou du déblocage anticipé en cas d'acquisition de la résidence principale (deux options non offertes par le PERP).

Suis-je obligé de liquider mon PER une fois à la retraite ?

Non. Il n'existe aucune obligation de liquider son PER une fois à la retraite. Au contraire, si vous n'avez finalement pas besoin de cette épargne, il peut être judicieux de garder vos avoirs sur votre contrat PER et conserver ainsi l'avantage fiscal que vous avez pu obtenir sur vos versements.